Revista Catarinense da Ciência Contábil (Jun 2015)
Lavagem de dinheiro e a responsabilidade do contador
Abstract
Lavagem de dinheiro uma expressão utilizada para designar operações que têm por objetivo dar aparência legal recursos financeiros, outros bens direitos, obtidos de forma criminosa. Essas operações se valem de mecanismos complexos para recolocar os recursos, ocultá-los integrá-los ao ciclo da cadeia econõmica. Constituem uma preocupação internacional de governos organismos não governamentais, com os quais Brasil está integrado por meio do Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF. Internacionalmente, Grupo de Ação Financeira sobre Lavagem de Dinheiro sugere adoção de programas de controle baseados nas suas "Quarenta Recomendações". Além do prejuízo aos cofres públicos, lavagem de dinheiro causa prejuízos de ordem social e já se constatou relação com financiamento de atividades terroristas. Na maioria das vezes, lavagem de dinheiro se utiliza de organizações públicas privadas e, portanto, há um envolvimento ativo ou não de Contadores, que tanto podem figurar como planejadores executores das ações ilícitas, mas, também, como responsáveis pelo desenvolvimento de controles, procedimentos políticas de prevenção e identificação de atividades ilegais. Money laundering is an expression used to designate operations that havethe objective of giving legal aspect to financial resources, goods and rightsacquired by criminal way. This operations use complex mechanisms to put,hide and integra te the resources on the economic cyele. Money laundering isan international worry of governments and non-governmentals organisms,whit which Brasil is integrated through the Council of Financial ActivityControl. International/y, the Financial Action Task Force on MoneyLaundering proposes the adoption of controls based in its "Fortyrecommendations". ln addition to the loss on public treasure, the moneylaundering is the cause of loss on social matters and is evidenced its relationwith terrorisms activities financing. Many times, the money laundering usepublic and priva te organizations and so, there is an active or involuntary involvement of Accountants, which can be planners or executors of il/egalactions, but also, be responsibles for developing controls, procedures andprevention policies and for identification of illegal activities.
Keywords
