Державний контроль за обігом віртуальних активів в Україні

Abstract

У статті досліджується актуальна проблема державного контролю за обігом віртуальних активів в Україні в контексті розвитку цифрової економіки, глобалізації фінансових систем та зростання популярності криптовалют. Автор наголошує на необхідності нормативно-правового врегулювання цієї сфери з урахуванням сучасного міжнародного досвіду, особливо в частині запобігання відмиванню коштів, фінансуванню тероризму та ухиленню від оподаткування. Здійснено критичний огляд наукової літератури, присвяченої проблематиці державного контролю за обігом віртуальних активів в Україні і, водночас, наголошено на певних пробілах у цьому напрямі правових досліджень. Зауважено про те, що на тлі активного розвитку блокчейн-технологій та криптовалютних ринків в Україні зросла потреба у формуванні ефективної системи контролю з боку держави, здатної забезпечити як прозорість операцій з віртуальними активами, так і захист прав учасників відповідного ринку. Водночас вітчизняне законодавство наразі перебуває на етапі становлення – прийнято базовий Закон України «Про віртуальні активи», однак багато підзаконних актів ще не розроблено. Також було опрацьовано нормативне визначення віртуального актива як нематеріального блага, що є об’єктом цивільних прав, має вартість та виражене сукупністю даних в електронній формі. Водночас наголошено на деяких практичних питання успішного застосування цього поняття, як з боку національних регуляторів, так і учасників ринку віртуальних активів. Окрему увагу приділено ролі Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку як уповноваженого органу у сфері ліцензування та нагляду за постачальниками послуг, пов’язаних з віртуальними активами. Розглянуто також функції інших державних органів, зокрема НБУ та Державної податкової служби. У висновках автор обґрунтовує необхідність посилення міжвідомчої взаємодії, цифровізації контролюючих процесів та впровадження сучасних ІТ-інструментів для моніторингу обігу віртуальних активів, що дозволить забезпечити правильний баланс між інноваційним розвитком і фінансовою безпекою держави.

Keywords

• віртуальні активи
• державний контроль
• криптовалюта
• законодавство
• фінансова безпека