Un análisis de la eficacia de los métodos basados en ratios de enlace en la estimación de la provision para siniestros pendientes

Abstract

Entre los métodos existentes en la ciencia actuarial para el cálculo de la Provisión para Siniestros Pendientes destacan los basados en ratios de enlace. La asunción básica sobre la que se fundamentan es la denominada hipótesis de estabilidad, que asume que los incrementos de la siniestralidad tramitada entre periodos consecutivos son constantes para todos los periodos de origen de siniestros. Este trabajo propone una metodología basada en Montecarlo para la evaluación de su idoneidad a priori, desde una perspectiva estadística y a partir de la generación de datos coherentes de siniestralidad. La eficacia del método de cálculo de la provisión depende de manera directa del cumplimento de la hipótesis y, por tanto, de la variabilidad experimentada en los incrementos de la siniestralidad entre los periodos de origen. La efectividad del método está supeditada al tamaño de dichas desviaciones. Para el análisis de la validez del método, en el cálculo de la provisión, se propone el establecimiento de una estructura funcional de dependencia entre el error que comete y dicha variabilidad.