Відмивання злочинних доходів через операції з віртуальними валютами: нова загроза економічній безпеці

Abstract

Наукову статтю присвячено окремим аспек­там правової (передусім кримінально-правової) оцінки та протидії небезпечним практикам ви­користання віртуальних валют для легалізації майна, одержаного злочинним шляхом. В основу авторського дослідження покладено міждисци­плінарний підхід до наукового пізнання, із ак­тивним використанням міжнародного та окремо іноземного досвіду протидії легалізації злочин­них доходів у спосіб здійснення операцій з крип­товалютами. Автори висловлюють позицію, посилаючись на конкретні приклади масштабних «фінансо­во-віртуальних» зловживань, про необхідність розробки Україною власного чіткого плану дій щодо правового регулювання порядку обігу вір­туальних активів, зокрема шляхом впроваджен­ня ефективних національних механізмів запобі­гання (або принаймні зменшення) практики від­мивання «брудних» коштів із урахуванням без­посередніх загроз фінансовій системі України від дій країни, яка здійснює збройну агресію проти нашої держави. Також наголошено на тому, що в кримінально-правовій науці існує плюралізм підходів до визначення легалізації злочинних доходів, адже цей різновид протиправної пове­дінки є складним явищем (злочин, дія, процес, технологія, стадія, метод і процедура, вид під­приємницької діяльності тощо). Із посиланням на усталений у науці та практиці підхід до виокрем­лення у відмиванні злочинних доходів трьох ос­новних етапів (розташування, приховання та інтеграція), аргументовано позицію, що ці етапи не можна однаково застосовувати до схем лега­лізації, поєднаних із використанням фіатних чи віртуальних валют. У заключній частині статті наголошено на тому, що Україна, будучи інтегрованою до сві­тового економічного співтовариства, повинна в процесі запровадження механізмів протидії су­часним схемам легалізації злочинних доходів, у т. ч. за допомогою віртуальних валют, не лише дотримуватись спеціальних міжнародних стан­дартів, але й враховувати власні пріоритети роз­витку національної правової системи та поточну соціально-економічну ситуацію в країні.

Keywords

• легалізація злочинних доходів
• кримінальне правопорушення
• віртуальні активи
• криптовалюта
• криптобіржа
• конвертація