Розкриття інформації про кінцевих бенефіціарних власників: від теорії до практики

Abstract

Україна здійснила значний крок у напрямку прозорості та боротьби з корупцією, ставши од­нією з перших країн у світі, яка відкрила інфор­мацію про бенефіціарних власників компаній та зробила її публічно доступною. 14 жовтня 2014 року було прийнято відповідний Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відми­ванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», відпо­відно до якого усі юридичні особи зобов'язані подати до Єдиного державного реєстру юридич­них осіб, фізичних осіб-підприємців та громад­ських формувань (далі ЄДР) відомості про своїх кінцевих бенефіціарних власників. Ця історична ініціатива була однозначним проривом для України у забезпеченні прозорості та відкритості у сфері розкриття власності юри­дичних осіб. Цей Закон привів систему протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму України до міжнародних стандартів (саме імпле­ментації норми Директиви ЄС 2015/849). Доступ­ність інформації про бенефіціарних власників не тільки збільшила довіру до державного регулю­вання, але й зробила країну прикладом для інших країн, що прагнуть боротися з корупцією та за­безпечити чесне та прозоре бізнес-середовище. Закон удосконалив систему фінансового мо­ніторингу, зокрема щодо застосування ризик орієнтованого підходу суб'єктами первинного фі­нансового моніторингу при проведенні належної перевірки своїх клієнтів та удосконалення проце­дури розкриття суб'єктами господарювання своїх кінцевих бенефіціарних власників (контролерів) і посилення вимог до виявлення суб'єктами пер­винного фінансового моніторингу бенефіціарних власників своїх клієнтів. Міжнародні організації та світова спільно­та розуміють важливість питання розкриття ін­формації про бенефіціарних власників компаній, тому це відображено у ряді міжнародних право­вих актів. Україна активно впроваджує міжнарод­ні стандарти у національне законодавство, що підтверджує високий рівень зобов'язань України перед міжнародною спільнотою щодо боротьби з корупцією та фінансовими злочинам

Keywords

• кінцевий бенефіціарний власник
• фінансовий моніторинг
• протидія відмивання коштів
• розкриття інформації про бенефіціарних власників