پیش بینی سلامت مالی با رویکرد هوش مصنوعی قانون گرا با تاکید بر نقش معیار های نظام راهبری

Abstract

سلامت مالی به مفهوم توان سودآوری و تداوم فعالیت واحد اقتصادی می‌باشد که برای کلیه سهامداران و ذینفعان از اهمیت بسیار بالایی برخوردار است و اساساً همه‌ی ذینفعان در واحدهای اقتصادی به داشتن ابزارهای مناسبی که بتوانند سودآوری و تداوم فعالیت واحدها را ارزیابی و پیش‌بینی کنند علاقه‌مندند.هدف این پژوهش شناسایی عوامل مؤثر بر سلامت مالی و پیش‌بینی درجه سلامت مالی شرکت‌های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران می‌باشد. بدین منظور از اطلاعات 138 شرکت (1104 شرکت –سال) طی سال‌های 1390 الی 1397 و نرم افزار متلب[1] جهت آزمون فرضیه‌های پژوهش استفاده شد. آزمون متغیر گزینی که با استفاده از الگوریتم هوش مصنوعی تجزیه‌وتحلیل مؤلفه‌های همسایه انجام شد نشان داده است که از بین معیارهای نظام راهبری نسبت مدیران غیرموظف، نسبت مالکان نهادی، اندازه کمیته حسابرسی و استقلال کمیته حسابرسی و تغییر مدیرعامل جهت تبیین سلامت مالی شرکت‌ها بالاترین تأثیر را دارد و همچنین جهت پیش‌بینی درجه سلامت مالی شرکت‌های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران از روش الگوریتم قانون‌گرا درخت تصمیم استفاده شد که نتایج پیش‌بینی حاکی از قدرت بالای الگوریتم هوش مصنوعی قانون‌گرای درخت تصمیم (باقدرت بیش از 80 درصد) جهت پیش‌بینی سلامت مالی شرکت‌های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران می‌باشد. [1]. Matlab

Keywords

• نظام راهبری
• سلامت مالی
• رویکرد هوش مصنوعی قانون گرا