Tikrit Journal of Administrative and Economic Sciences (Mar 2023)
دور البنك المركزي العراقي في مكافحة غسل الأموال
Abstract
يهدف البحث إلى بيان الإطار النظري لظاهرة غسل الأموال بتعريفها وبيان مراحلها وأساليبها والأنماط الجرمية لها، كما يهدف البحث أيضاً إلى تقويم الإجراءات الرقابية للبنك المركزي في المؤسسات المالية للحد من عمليات غسل الأموال فضلا عن الإجراءات المتبعة في البنك المركزي للحد من هذه الظاهرة، وتحقيقاً لأهداف البحث ووصولاً لأفضل الأساليب والطرائق لمعالجة مشكلة البحث تم اعتماد المنهج الاستنباطي وذلك بالاستفادة من البحوث والدراسات وتوظيفها لا نجاز الجانب النظري من البحث الحالي. أما بالنسبة للجانب العملي فإنه تم اعتماد المنهج الاستقرائي والتحليلي، فقد تم إعداد قائمة استقصاء لبيان دور البنك المركزي في مكافحة غسل الأموال. وتوصل البحث إلى جملة من الاستنتاجات والتوصيات ويتمثل أهم استنتاج للبحث بأخذ البنك المركزي العراقي مسؤولياته في إجراءات الامتثال لغسل الأموال على محمل الجد عن طريق اعداد من التعليمات والارشادات والقوانين تطبق على كافة المؤسسات المالية ومتابعه تطبيق هذا القوانين وتعليمات وتحديد العقوبات الصارمة في حالة مخالفة في تطبيق أو عدم التطبيق، وتتمثل أهم توصية بزيادة اعداد موظفي الامتثال بما يتناسب مع العمل المصرفي وعرض جميع التقارير التي تصدر من قسم مكافحة غسل الأموال على مراقب الامتثال، وزيادة متابعة لإجراءات المصرف في التحفظ على الأموال المستخدمة في ارتكاب جريمة غسل الأموال وكيفية وتمويله.
Keywords
