أثر استخدام نموذج Camels في الأداء المالي للمؤسسات المالية الاسلامية

Abstract

تهدف الدراسة إلى اختبار أثر عناصر نموذج Camels على الأداء المالي للمؤسسات المالية في القطاع العام في الأردن خلال الفترة من 2015 -2021، حيث تمثل مجتمع الدراسة في جميع المؤسسات المالية الإسلامية في القطاع العام في الأردن، أما عينة الدراسة شملت على مؤسستان وهي مؤسسة تنمية أموال الايتام، وصندوق الحج للادخار والاستثمار، وقد تم استبعاد صندوق الزكاة من الدراسة لعدم ممارسته أي نشاط استثماري حتى نهاية 2021، وتم استبعاد مؤسسة تنمية أموال الاوقاف لعدم توفر البيانات المالية اللازمة من خلال اجراء التحليل الاحصائي بينت النتائج أن عناصر نموذج (Camels) كان لها أثر على العائد على الأصول، الا ان جودة الأصول ومعامل متغير كفاءة الادارة لم يكونا ذوا دلالة احصائية عند مستوى 5%، كما أن متغيرات "كفاية رأس المال" و"كفاءة الإدارة" و"الربحية" و"السيولة" و"الحساسية لمخاطر السوق" لها تأثير دال إحصائياً على معدل نمو الأصول. من جهة أخرى، لا يظهر متغير "جودة الأصول" تأثيراً إحصائياً دال على معدل نمو الأصول، بناء على النتائج قدمت الدراسة العديد من التوصيات أهمها يجب على المؤسسات المالية عينة الدراسة العمل على تعزيز كفاية رأس المال لديها من خلال التأكد من تلبية متطلبات رأس المال التنظيمية وتحسين جودة رأس المال لتعزيز القدرة على تحمل المخاطر ودعم نمو الأصول، وتحسين كفاءة الإدارة لتحقيق استدامة نمو الأصول وتعزيز الأداء المالي.

Keywords

• عناصر نموذج Camels، الأداء المالي المؤسسات المالية الإسلامية