Compliance en México. El caso de empresas de vivienda: Geo B y Sare B

Abstract

Introducción: desde 2017 aplica en México la NMX-CC- 19600-IMNC-2017, buscando implementar, conservar y optimizar el sistema de gestión para el cumplimiento normativo (compliance); en el índice de percepción de la pobreza, México se posiciona en el lugar 126 de 180 naciones, ubicándose en mejor posición Canadá, Uruguay, Estados Unidos, España, Chile, Costa Rica, Colombia, Argentina y Brasil; Objetivo: analizar el cumplimiento normativo y ubicar si dos empresas constructoras de vivienda (Corporación Geo y Sare Holding) se apegaron a sus disposiciones; Metodología: se sigue el método deductivo, con paradigma hermenéutico y con una perspectiva de índole cualitativa, sin usar técnicas ni análisis de datos; Resultados: el desplome de las acciones de Geo y Sare se puede atribuir a la falta de aplicación del cumplimiento normativo, donde hubo falta de supervisión por parte de la Bolsa Mexicana de Valores; Conclusiones: Geo y Sare usaron contabilidad ‘creativa’ en la presentación de su información financiera; adquiriendo terrenos y construyendo en zonas alejadas de las zonas de trabajo; y se presenta un financiamiento inadecuado del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (otorgando créditos sin estar terminada la obra y sin venderse los inmuebles).

Keywords

• control de gestión
• ética
• mercado financiero
• norma jurídica