Análisis de las herramientas informáticas utilizadas en una auditoría forense en las cooperativas de ahorro y crédito

Abstract

El presente trabajo busca analizar las herramientas informáticas usadas en una auditoría forense en las cooperativas de ahorro y crédito del sector financiero de la ciudad de Ibagué, Colombia, partiendo de identificar las herramientas utilizadas en una auditoria forense, y de establecer la percepción de los funcionarios de entidades cooperativas acerca de los fraudes en las cooperativas de ahorro y crédito del sector financiero, y luego proponer a partir del empleo de estas herramientas informáticas, soluciones para la prevención de delitos contra el orden económico social. En el desarrollo del manuscrito se utilizó el método deductivo, puesto que el proyecto parte de situaciones generales que llegan a explicar situaciones particulares contenidas explícitamente en la situación general. Si bien se presume que las herramientas informáticas en la era digital son aliadas fundamentales en el control organizacional, en las entidades consultadas se observan bajos niveles de apropiación tecnológica en el área de control y aseguramiento del riesgo, lo que evidencia fisuras en la actualización tecnológica, la dimensión de desarrollo organizacional de los directivos y en la construcción del ideario regional sobre los peligros a los que se exponen las entidades que tienen carencias tecnológicas.

Keywords

• auditoría forense
• lavado de activos
• herramientas informáticas
• cooperativas de ahorro y crédito
• sector cooperativo.