Una estimación óptima de los ratios de enlace para el cálculo de la provisión para siniestros pendientes

Abstract

La correcta determinación de la denominada Provisión para Siniestros Pendientes (PSP), concepto que agrupa tanto a los siniestros pendientes de declaración (IBNR) como a los siniestros pendientes de liquidación o pago (IBNER), es uno de los problemas más importantes de la ciencia actuarial. El objetivo de este trabajo es plantear el problema del cálculo de la PSP desde un punto de vista bayesiano. El método de cálculo que proponemos considera la situación concreta de cada compañía, al incorporar al proceso de estimación su actitud frente a las consecuencias derivadas de los errores de estimación. La Teoría de la decisión estadística es el marco teórico desde el que se aborda el problema planteado. La adopción de este enfoque da lugar a unos estimadores óptimos e interpretables desde un punto de vista bayesiano, con las ventajas inherentes a esta metodología. En particular, la intervención del decisor va más allá de la mera gestión de los datos para convertirse en parte activa de la resolución del problema.